IRP 퇴직연금 계좌 세액공제 - 연말정산 100만원 더 받는 꿀팁!

13월의 보너스! 연말정산의 시기가 다가왔다. 오늘은 연말정산 시기를 맞아 세액공제를 받을 수 있는 'IRP 퇴직연금 계좌'에 대해 알아보려고 한다. IRP 계좌는 개인형 퇴직연금 계좌로 노후를 위해 자신이 직접 운용할 수 있는 계좌를 말한다. 노후를 대비해 가입하기도 하지만 연말정산 시 세액공제 혜택을 꽤나 쏠쏠하게 받을 수 있기 때문에 가입하는 경우도 많다. 하지만 IRP 계좌 중도 해제 시 세액공제를 받은 금액과 운용 수익의 16.5%가 기타소득세로 부과되기 때문에 신중하게 고민하고 선택해야 하는 것 또한 꼭 알고 있어야 하는 사실! 오늘은 IRP 퇴직연금 계좌가 무엇인지와 세액공제 한도, 그리고 IRP의 장단점 등을 구체적으로 다루어 보려고 한다.

 

 

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◼︎ IRP 개인형 퇴직연금이란?

개인형 퇴직연금(IRP)은 근로자가 퇴직 후의 안정적인 노후 자금을 마련하기 위해 개설할 수 있는 개인용 퇴직연금 계좌이다. 근로소득자나 자영업자만 계좌 계설이 가능하다. 근로자 본인이 계좌를 개설하고, 원하는 금액을 자율적으로 적립할 수 있는 점이 특징이다. 또한, 근로소득 외에도 다양한 소득이 있는 경우에도 가입이 가능하여, 퇴직금 외의 자금도 효과적으로 관리할 수 있다.

 

IRP 계좌에 입금한 돈은 다양한 금육상품에 투자가 가능하다. 펀드와 ETF, 채권 등에 투자할 수 있지만 위험자산의 경우 70% 이상 투자할 수 없다. 안전 자산의 비중을 30%로 구성해야만 한다.

 

◼︎ IRP 세액공제 한도

 

IRP 계좌에 적립한 금액은 연말정산 시 세액공제 혜택을 받을 수 있다. 총급여 5,500만원을 기준으로 초과하면 13.2%, 이하라면 16.5%의 세액공제 혜택을 받을 수 있다. 세액공제 한도는 최대 900만원으로 초과 금액은 대상에서 제외된다. 1년에 IRP 계좌에 900만원을 납입하게 되면 총급여 5,500만원 이하의 근로자는 148만 5천원을, 5,500만원 초과의 근로자는 118만 8천원의 혜택을 받을 수 있게 된다. 12월 29일까지 납입 시 세제 혜택을 받을 수 있다.

 

 

◼︎ IRP 퇴직연금 계좌 장단점

-장점:

1) 연말정산 시 세액공제 혜택

2) 과세이연 - 운용수익에 대한 세금 부과 안 됨(인출하기 전까지)

3) 다양한 상품에 투자 가능

 

-단점: 

1) 만 55세까지 계좌 유지(중도 인출 안 됨)

2) 중도해지 시 세금 부과

3) 연금 수령 시 세금 부과

 

IRP 퇴직연금 계좌는 높은 세액공제 혜택을 비롯하여, 자율적인 적립과 유연한 자금 운용으로 노후를 대비할 수 있다는 장점이 있다. 하지만, 만 55세 이후부터 수령이 가능하기 때문에 중도 인출이 어렵고, 중도 해지 시 그동안 받은 세액공제 혜택과 운용 수익에 대해 16.5%의 기타소득세를 납부해야 한다. 그리고 연금 수령 시 운용수익에 대해 3.3~5.5% 사이의 연금소득세가 부과된다. 따라서, IRP 계좌를 개설하고 운용하기 전에는 이러한 장단점을 충분히 고려하여 신중하게 선택해야 한다.

 

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IRP 퇴직연금 계좌는 노후를 대비하면서 당장의 세금 혜택까지 고려할 수 있는 유용한 재테크 수단이다. 연말정산을 통해 100만원 이상의 환급금을 받을 수 있는 것은 물론, 장기적인 노후 자금 마련에도 큰 도움이 된다. 하지만 장단점이 있으니 잘 살펴보고 충분히 고민한 후 더 많은 세금 혜택을 누리길 바란다. 

 

 

 

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